易变现率

易变现率=支持经营性流动资产的长期资金/经营性流动资产
=（（股东权益+长期债务+经营性流动负债）-长期资产）/经营性流动资产
=“钱”/“物”
经营淡季时：
适中型筹资策略：易变现率=1
保守型筹资策略：易变现率>1
激进型筹资策略：易变现率<1

成本分析模式

持有现金的总成本

持有现金的总成本=机会成本+管理成本+短缺成本

机会成本

机会成本=短缺成本时，现金持有量最佳

存货模式

机会成本

机会成本=现金平均持有量*机会成本率
=(现金持有量/2)*机会成本率

交易成本

交易成本=一定时期内交易次数每次的交易成本
=（一定时期内现金总需求量/现金持有量）每次的交易成本
机会成本=短缺成本时，现金持有量最佳

最佳现金持有量

最佳现金持有量=根号（（2*交易成本）/机会成本率）

最低决策相关总成本

最低决策相关总成本=根号（（2交易成本）机会成本率）
=2*（(最佳现金持有量/2)*机会成本率）

应收款项管理

应收账款占用资金的应计利息

日销售额

日销售额=全年销售额/1年的总天数

应收账款年平均余额

应收账款年平均余额=日销售额*平均收现期

应收账款全年占用资金

应收账款全年占用资金=应收账款年平均余额*变动成本率

应收账款占用资金的应记利息

应收账款占用资金的应记利息=应收账款全年占用资金*资金成本（或：机会成本率、投资报酬率）

变动成本率

变动成本率=变动成本/收入

存货占用资金的应记利息

存货占用资金=存货年平均持有量相关成本
存货占用资金的应计利息=存货全年占用资金资本成本

存货管理

年购置成本

年购置成本=年需求量单价=DU

变动订货成本

变动订货成本=年订货次数每次变动订货成本
=年需求量/每次订货次数=每次变动订货成本=D/QK

存货取得成本

存货取得成本=年购置成本+固定订货成本+变动订货成本

变动储存成本

变动储存成本=存货年平均储货量*单位年变动储存成本

储备存货的总成本

储备存货的总成本=存货取得成本+存货储存成本+存货缺货成本

存货总成本

存货总成本=存货取得成本+存货储存成本+存货缺货成本

存货经济批量模型

年需求量/每次变动订货成本=（每次订货量/2）*单位年变动储存成本
变动订货成本=变动储存成本

经济订货批量

经济订货批量=根号（（2年需求量每次变动订货成本）/单位年变动储存成本）
=根号（（2年需求量每次变动订货成本）/单位年变动储存成本）

最小决策相关成本=2变动订货成本
=2变动储存成本
=2（（经济批量/2）单位年变动储存成本）
=根号（2年需求量每次变动订货成本*单位年变动储存成本）

存货全年最佳订货次数

存货全年最佳订货次数=年需求量/经济批量

存货最佳订货周期

存货最佳订货周期（天数）=全年总天数/存货全年最佳订货次数

存货经济批量全年占用资金

存货经济批量全年占用资金=存货经济批量年平均持有量单位成本
=（存货经济批量/2）单位成本

再订货点

再订货点=平均交货期存货的日需求量+保险储备量
=平均交货期（存货年需求量/一年的总天数）+保险储备量

每次订货的送货天数

每次订货的送货天数=每次订货量/每日送货量

送货期内存货使用量

送货期内存货使用量=每次订货的送货天数*每日需求量

变动订货成本

变动订货成本=（年需求量/每次订货量）*每次变动订货成本

变动储存成本

变动储存成本=（每次订货量/2）（1-（每日需求量/每日送货量））单位年变动储存成本

确定保险储备量的决策相关的总成本

确定保险储备量的决策相关的总成本=保险储备量的年储备成本+年缺货成本
=保险储备量单位年变动储存成本+全年缺货次数（每次订货的缺货量*单位缺货成本）